Bogføring & økonomi
Bogfør en leverandørfaktura korrekt
Fra bilag til bogført og klar til betaling
En leverandørfaktura skal kontrolleres, konteres og bogføres, før den betales. Sådan gør du det systematisk, så moms og bilag er i orden.
- 01
Kontrollér bilaget
Tjek at fakturaen har leverandørens CVR-nummer, fakturanummer, dato, beløb og en tydelig beskrivelse af vare eller ydelse. Sikr dig, at det I køber, faktisk er modtaget.
Ingen godkendelse uden et gyldigt bilag – en betalingspåmindelse er ikke et bilag.
- 02
Match mod ordre og følgeseddel
Sammenhold faktura, indkøbsordre og eventuel følgeseddel. Stemmer antal, priser og betingelser? Uoverensstemmelser afklares med leverandøren, før du bogfører.
- 03
Konter fakturaen
Vælg den rigtige omkostningskonto, og træk momsen ud som købsmoms. Vær opmærksom på, om beløbet er angivet inklusive eller eksklusive moms, og om købet overhovedet er momspligtigt.
Standard momssats25 % - 04
Bogfør i økonomisystemet
Registrér posten på rette bilagsdato og kontonummer. Kontrollér at debet og kredit balancerer, og at fakturaen lander på den korrekte kreditor.
- 05
Gem bilaget digitalt
Vedhæft det digitale bilag til posteringen, så det kan genfindes. Bogføringsloven kræver, at regnskabsmateriale kan fremvises i opbevaringsperioden.
Storage5 år - 06
Klargør til betaling
Notér betalingsfrist og eventuelt betalingskort/FIK, og send fakturaen til godkendelse efter virksomhedens attestationsregler. Betal først når den er godkendt.
Bygget på uddannelsens artikel «Bogføringsloven og den digitale bogføringspligt» + god faglig praksis i kontorfaget